Многодетные родители могут уменьшить налог на квартиру, комнату, жилой дом и земельный участок. Федеральные вычеты действуют по всей России, не зависят от дохода семьи и обычно применяются автоматически.
Но полное освобождение от налогов законом не гарантировано. Размер экономии зависит от количества детей, площади и кадастровой стоимости имущества, доли родителя в собственности, а также от дополнительных льгот региона или муниципалитета.
В 2026 году появилось важное изменение: при определённых условиях в составе семьи учитываются дети до 23 лет, обучающиеся очно. Однако впервые это правило будет применяться при расчёте налогов за 2026 год.
Материал актуален на 13 августа 2026 года.
Какие федеральные вычеты положены многодетным
Для родителей, имеющих трёх и более детей соответствующего возраста, предусмотрены два основных вычета:
- по земельному налогу — из налоговой базы исключается кадастровая стоимость 600 квадратных метров одного участка;
- по налогу на имущество — дополнительно исключается кадастровая стоимость 5 квадратных метров квартиры, части квартиры или комнаты либо 7 квадратных метров жилого дома или его части на каждого ребёнка.
Это федеральный минимум. Муниципалитет может увеличить размер вычета или полностью освободить многодетные семьи от налога на отдельные виды имущества.
Транспортный налог регулируется по-другому. Общего освобождения для всех многодетных семей России нет: условия устанавливает регион. В одном субъекте льгота может распространяться на автомобиль мощностью до 150 лошадиных сил, в другом — до 200, а где-то право зависит от дохода семьи.
Почему налоговое уведомление 2026 года рассчитывается по старым правилам
Здесь легко запутаться, потому что налог на недвижимость и землю уплачивается не за текущий, а за предыдущий год.
В налоговом уведомлении, которое придёт осенью 2026 года, будут указаны:
- налог на имущество за 2025 год;
- земельный налог за 2025 год;
- транспортный налог за 2025 год.
Оплатить их нужно не позднее 1 декабря 2026 года.
Расширение льгот на детей до 23 лет при очном обучении применяется начиная с налогового периода 2026 года. Поэтому в обычной ситуации семья увидит результат этого изменения в налоговом уведомлении, которое придёт в 2027 году.
Если в 2025 году одному из троих детей уже исполнилось 18 лет, рассчитывать налог за 2025 год будут по прежним федеральным правилам — без нового продления на период очного обучения.
Кому положены вычеты
Налоговый кодекс предоставляет вычеты физическим лицам, имеющим трёх и более детей учитываемого возраста. К этой категории относятся, в частности, родители, усыновители, приёмные и патронатные родители.
Доход семьи, занятость родителей и получение других пособий для федеральных имущественных вычетов значения не имеют.
Начиная с налогового периода 2026 года учитываются:
- дети до 18 лет;
- дети до достижения 23 лет, если они обучаются в образовательной организации по очной форме.
Например, если детям 20, 16 и 10 лет, а старший ребёнок учится очно, родитель в 2026 году продолжает относиться к льготной категории. Если старшему уже исполнилось 23 года или он прекратил очное обучение, нужно проверить, остаются ли у родителя ещё трое детей подходящего возраста.
Вычетом вправе воспользоваться каждый родитель, который является собственником соответствующего имущества или налогоплательщиком по земельному участку. Это не льгота «одна на семью».
Как уменьшается налог на квартиру, комнату или дом
Сначала при расчёте налога применяются обычные вычеты, доступные всем собственникам жилья:
- для квартиры или части жилого дома — 20 квадратных метров;
- для комнаты или части квартиры — 10 квадратных метров;
- для жилого дома — 50 квадратных метров.
Многодетным родителям дополнительно предоставляется вычет:
- 5 квадратных метров квартиры, части квартиры или комнаты на каждого ребёнка;
- 7 квадратных метров жилого дома или его части на каждого ребёнка.
Вычитается не сама площадь как физическая часть жилья, а соответствующая ей кадастровая стоимость. Для наглядности расчёт обычно объясняют через количество квадратных метров, оставшихся после применения вычетов.
Пример с квартирой
У многодетного родителя в собственности находится квартира площадью 70 квадратных метров. В семье трое учитываемых детей.
Сначала применяется обычный вычет — 20 квадратных метров.
Дополнительный вычет составит:
5 × 3 = 15 квадратных метров.
Общая площадь, исключаемая из расчёта:
20 + 15 = 35 квадратных метров.
Налоговая база будет определяться исходя из кадастровой стоимости оставшихся 35 квадратных метров.
Пример с жилым домом
Площадь жилого дома — 100 квадратных метров. В семье трое детей.
Обычный вычет составляет 50 квадратных метров.
Дополнительный:
7 × 3 = 21 квадратный метр.
Всего из расчёта исключается 71 квадратный метр. Налог начисляется исходя из кадастровой стоимости оставшихся 29 квадратных метров.
Если после применения всех вычетов расчётная площадь становится равной нулю или получается отрицательное значение, налоговая база принимается равной нулю. Налог на такой объект платить не придётся, если нет других особенностей расчёта.
На сколько объектов распространяется вычет
Обычный вычет в размере 20, 10 или 50 квадратных метров применяется к каждому объекту соответствующего вида.
Дополнительный многодетный вычет действует в отношении одного объекта каждого вида:
- одной квартиры;
- одной части квартиры;
- одной комнаты;
- одного жилого дома;
- одной части жилого дома.
Это означает, что семье не нужно выбирать только между квартирой и домом. Если у родителя есть квартира и жилой дом, дополнительный вычет может применяться одновременно к одному объекту каждого вида.
Но если в собственности две квартиры, дополнительные 5 квадратных метров на каждого ребёнка предоставят только по одной из них.
Каждый из родителей-собственников имеет собственное право на вычет. Например, если квартира оформлена на мать, а жилой дом — на отца, каждый может получить вычет при расчёте налога на принадлежащий ему объект.
Как работает вычет по земельному налогу
По земельному налогу из налоговой базы исключается кадастровая стоимость 600 квадратных метров, то есть шести соток одного участка.
Если участок меньше или равен шести соткам, земельный налог после применения федерального вычета будет равен нулю.
Если площадь больше, налог начислят только на оставшуюся часть.
Примеры
Участок площадью 5 соток. Федеральный вычет полностью перекрывает его площадь — налоговая база равна нулю.
Участок площадью 10 соток. Из расчёта исключаются 6 соток, налог начисляется на оставшиеся 4.
Участок площадью 15 соток. Налог начисляется на 9 соток.
Фактическая сумма зависит не только от площади, но и от кадастровой стоимости земли, налоговой ставки, периода владения и доли родителя в праве.
Вычет предоставляется по одному земельному участку. Если у родителя их несколько, можно выбрать участок самостоятельно.
Если участок находится в общей собственности многодетных родителей, каждый родитель-налогоплательщик вправе использовать вычет при расчёте своей налоговой базы. Как он отразился с учётом долей, лучше проверить в уведомлении каждого собственника.
Что изменилось для семей со студентами
До 2026 года федеральные вычеты по налогу на имущество и землю были привязаны к наличию трёх и более несовершеннолетних детей.
Федеральный закон от 28 ноября 2025 года № 425-ФЗ распространил их на родителей, имеющих трёх и более детей, среди которых могут быть дети до 23 лет, обучающиеся очно.
Новое правило применяется начиная с расчёта налогов за налоговый период 2026 года.
Это значит, что:
- в уведомлении 2026 года за 2025 год совершеннолетний студент ещё не учитывается по новому федеральному правилу;
- при расчёте налогов за 2026 год ребёнок до 23 лет на очном обучении уже может учитываться;
- результат расчёта за 2026 год семья обычно увидит в уведомлении 2027 года.
ФНС получает сведения о многодетных родителях в рамках межведомственного обмена. Но если данных об очном обучении нет, может потребоваться справка из образовательной организации.
Проверить наличие льготы особенно важно семьям, в которых одному из троих детей уже исполнилось 18 лет.
Что будет, если ребёнку исполнилось 18 лет в течение года
Если после совершеннолетия ребёнка у родителя остаётся меньше трёх детей учитываемого возраста, право на вычет может прекратиться не с начала года, а в течение налогового периода.
Месяц, в котором ребёнку исполнилось 18 лет, учитывается как полный месяц действия льготы. За остальные месяцы сумма рассчитывается пропорционально периоду, когда у родителя сохранялось право на вычет.
Начиная с 2026 года право может продолжиться, если совершеннолетний ребёнок обучается очно и ещё не достиг 23 лет.
Если ребёнок окончил школу, поступил в колледж или вуз не сразу либо изменил форму обучения, расчёт может потребовать проверки конкретных дат. В такой ситуации лучше приложить документы об обучении и запросить у ФНС пояснение к расчёту.
Аналогичным образом стоит проверить уведомление в год, когда студенту исполняется 23 года или он заканчивает очное обучение.
Как ФНС выбирает квартиру, дом или участок
Родитель вправе самостоятельно сообщить, к какому объекту нужно применить дополнительный вычет.
Уведомление о выбранном объекте или земельном участке подают не позднее 31 декабря года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого должен применяться выбор.
Если уведомление не подано, право на вычет не пропадает. ФНС применяет его автоматически к одному объекту соответствующего вида с максимальной рассчитанной суммой налога.
Обычно такой автоматический выбор выгоден налогоплательщику: вычет направляется туда, где он сильнее уменьшит платёж. Но при наличии нескольких объектов всё равно полезно проверить расчёт.
Нужно ли подавать заявление на льготу
Для многодетных родителей действует беззаявительный порядок. ФНС получает сведения от органов социальной защиты, Социального фонда и других ведомств и применяет вычеты автоматически.
Однако автоматический порядок не означает, что уведомление можно не проверять.
Обратите внимание:
- указано ли правильное количество детей;
- применён ли дополнительный вычет на квартиру, комнату или дом;
- исключены ли шесть соток по земельному налогу;
- к какому именно объекту применён вычет;
- учтена ли доля родителя в собственности;
- имеются ли сведения об очном обучении ребёнка старше 18 лет.
Сведения о предоставленных льготах можно посмотреть в личном кабинете налогоплательщика.
Если информации нет или налог рассчитан без вычета, нужно подать заявление о предоставлении льготы и приложить подтверждающие документы. В зависимости от ситуации это могут быть:
- удостоверение многодетной семьи;
- свидетельства о рождении или усыновлении детей;
- документы об опеке, попечительстве или передаче ребёнка в семью;
- справка об очном обучении ребёнка;
- иные документы, подтверждающие право на вычет.
Обратиться можно:
- через личный кабинет налогоплательщика;
- в любой налоговый орган;
- через МФЦ;
- по почте.
Если ошибку обнаружили после получения налогового уведомления, одновременно попросите пересчитать налог за соответствующий период. Не стоит откладывать обращение до последних дней перед сроком уплаты.
Можно ли вернуть ранее переплаченный налог
Если семья имела право на вычет, но ФНС его не применила, можно подать заявление и попросить о перерасчёте ранее начисленных налогов.
В обращении лучше указать:
- по какому объекту допущена ошибка;
- за какие годы не применён вычет;
- когда возникло право на льготу;
- сколько детей учитывалось в соответствующие периоды;
- какие документы это подтверждают.
Предел перерасчёта зависит от обстоятельств, в том числе от того, направлялись ли ранее налоговые уведомления и приводит ли исправление к уменьшению налога. Поэтому в заявлении разумно просить проверить весь период с момента возникновения права, а допустимую глубину перерасчёта определит налоговая инспекция.
Если после перерасчёта на едином налоговом счёте образовалось положительное сальдо, им можно погасить другие налоговые обязательства либо распорядиться в установленном порядке.
Есть ли дополнительные региональные льготы
Федеральные вычеты — это минимальный уровень поддержки. Муниципалитеты вправе:
- увеличить количество необлагаемых квадратных метров;
- полностью освободить многодетных от налога на один жилой объект;
- увеличить земельный вычет;
- освободить от земельного налога отдельные категории многодетных семей;
- установить дополнительные условия и перечень подходящих объектов.
Транспортный налог является региональным. Поэтому необходимо отдельно проверять:
- как регион определяет многодетную семью;
- какой из родителей получает льготу;
- на сколько автомобилей она распространяется;
- есть ли ограничение по мощности;
- учитывается ли доход семьи;
- требуется ли заявление;
- сохраняется ли льгота при очном обучении совершеннолетнего ребёнка.
Проверить действующие правила можно в сервисе ФНС «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». Для поиска нужно указать вид налога, налоговый период, регион и муниципальное образование.
Частые вопросы
Могут ли получить вычет оба родителя?
Да, если каждый из них является налогоплательщиком и имеет в собственности соответствующий объект. Федеральный вычет не предоставляется только одному родителю на всю семью.
Сохраняется ли право после развода?
Само расторжение брака не прекращает родительство. Но автоматическое применение вычета зависит от сведений, имеющихся у ФНС. Если после развода льгота не отразилась, родителю-собственнику следует подать заявление и документы, подтверждающие наличие троих и более детей учитываемого возраста.
При спорной семейной ситуации налоговая инспекция может запросить дополнительные сведения.
Что будет, если квартира оформлена на ребёнка?
Специальные федеральные вычеты в размере 5 или 7 квадратных метров и шести соток предоставляются многодетному родителю или другому подходящему взрослому налогоплательщику.
Если собственником квартиры является сам ребёнок, федеральный «многодетный» вычет родителя к его налогу автоматически не переносится. Однако у ребёнка может быть другое основание для льготы, а муниципалитет вправе установить дополнительное освобождение для детей из многодетных семей.
Налог за несовершеннолетнего собственника исполняют его законные представители за счёт имущества ребёнка.
Нужно ли подавать заявление каждый год?
Обычно нет. Федеральные вычеты применяются автоматически, пока у ФНС имеются сведения о праве на них.
Но очное обучение совершеннолетнего ребёнка и местные льготы иногда приходится подтверждать дополнительно. Поэтому налоговое уведомление лучше проверять ежегодно.
Можно ли применить вычет к дачному дому?
Если здание зарегистрировано в ЕГРН как жилой дом или садовый дом, при расчёте налога оно учитывается по правилам для жилых домов. Если объект зарегистрирован как нежилое строение другого назначения, дополнительный вычет 7 квадратных метров может не применяться.
Определяющее значение имеет назначение объекта в ЕГРН, а не то, как семья называет его в быту.
Освобождает ли многодетность от НДФЛ при продаже жилья?
Для продажи жилья действуют отдельные правила. Льгота доступна семьям с двумя и более детьми, но только при одновременном соблюдении нескольких условий: сроке покупки нового жилья, увеличении площади или кадастровой стоимости, ограничении стоимости проданного объекта и требованиях к другой недвижимости семьи.
Наличие статуса многодетной семьи само по себе не освобождает продавца от НДФЛ.
Это тот же вычет, который работодатель предоставляет на детей?
Нет. Стандартный вычет на детей уменьшает доход, облагаемый НДФЛ, и обычно предоставляется работодателем.
Вычеты, описанные в этой статье, уменьшают налоговую базу по налогу на имущество физических лиц и земельному налогу. Это разные меры поддержки, которые могут применяться одновременно.
Что проверить перед оплатой налога
Получив уведомление, не ограничивайтесь итоговой суммой. Откройте подробный расчёт по каждому объекту и проверьте:
- Правильно ли указаны площадь, кадастровая стоимость и доля в собственности.
- Применён ли обычный вычет на квартиру, комнату или дом.
- Добавлены ли многодетные 5 или 7 квадратных метров на каждого ребёнка.
- Исключены ли шесть соток при расчёте земельного налога.
- Выбран ли объект с максимальной суммой налога.
- Учтены ли дополнительные местные льготы.
- Для расчёта за 2026 год — учтены ли дети до 23 лет на очном обучении.
Если расчёт непонятен, через личный кабинет можно направить обращение и попросить ФНС пояснить формулу или провести перерасчёт.
Другие выплаты, льготы и способы поддержки родителей собраны в нашем Семейном навигаторе по мерам господдержки.
Подробнее о едином статусе многодетной семьи и мерах, предусмотренных Указом Президента № 63, читайте в статье «Какие меры поддержки многодетных семей действуют с 2024 года».
Материал носит информационный характер. Размер налога и право на региональные льготы необходимо проверять с учётом места нахождения имущества и сведений конкретного налогоплательщика.
Источники
- Статья 391 Налогового кодекса РФ — земельный налог и вычет шести соток.
- Статья 403 Налогового кодекса РФ — вычеты по налогу на имущество.
- Разъяснение ФНС о вычетах многодетным родителям и изменениях с налогового периода 2026 года.
- Информация ФНС о налоговых уведомлениях 2026 года.
- Разъяснение ФНС о беззаявительном предоставлении имущественных льгот.
- Сервис ФНС для проверки региональных и местных льгот.
Понравилась статья?
